Как и за что можно получить социальный налоговый вычет.
Если спросить десять граждан на улице о том, знаю ли они по каким категориям можно получить налоговый вычет, более половины назовут максимум одну — это возврат при покупке недвижимости. На самом же деле перечень налоговых вычетов гораздо обширнее.
Вы задумывались о том, что когда вы идёте на приём к врачу в платную клинику или оплачиваете обучение, за все эти услуги можно вернуть налоговый вычет?
Кто может претендовать на получение налогового вычета?
Прежде всего, обозначим один важный момент, на налоговый вычет может претендовать любой гражданин Российской Федерации, который получает доход, облагаемый 13%. Ну и платит НДФЛ, соответственно.
То есть фактически, сумма, которую вы отчисляете за год, может вернуться к вам в качестве налогового вычета. Она ограничена теми же 13%. И, в некоторых ситуациях, например при покупке недвижимости, суммой, определенной законом.
Какие бывают виды социальных налоговых вычетов?
Социальный налоговый вычет предусмотрен ст. 219 НК РФ. Это как раз та категория налоговых вычетов, о которой, к сожалению, знают не все. Процедура по возврату на практике не занимает особо много времени. Кроме того, предусмотрено удалённое урегулирование данного вопроса. Итак, Закон предусматривает 5 видов социальных налоговых вычетов:
1. Расходы на благотворительность.
Если вы тратили деньги на благотворительность, часть этой суммы можно вернуть. Важно знать, что претендовать на этот вид вычета вы можете, если перечисляли пожертвование только в организации, обозначенные Налоговым кодексом РФ, это:
-благотворительные организации;
— социально ориентированные некоммерческие организации на осуществление ими предусмотренной законодательством деятельности; некоммерческие организации, осуществляющие деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
— религиозные организации на осуществление ими уставной деятельности;
-некоммерческие организации на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в установленном порядке.
Иными словами, если вы перечислили денежные средства не напрямую в организацию, а в учреждённый ею фонд, либо вовсе простому физическому лицу, то получить налоговый вычет вы не сможете.
Так же, закон предусматривает, что это должна быть бескорыстная помощь и ее сумма за год не может превышать 25% от полученного дохода.
2. Расходы на обучение.
Если вы оплачивали собственное обучение, обучение своего ребёнка, брата или сестры или опекаемого подопечного, (до 24 лет) по очной форме обучения вы имеете право получить социальный налоговый вычет на обучение. Для этого необходимо собрать ряд документов, заполнить декларацию и предоставить все это в налоговый орган.
Отметим, что если у образовательной организации есть лицензия, то налоговый вычет так же можно получить за расходы на детские сады, школы, учреждения дополнительного образования для взрослых и детей.
Вычет ограничен двумя суммами: 50 000 руб. — расходы на детей/подопечных. 120 000 руб. — на собственное обучение и обучение брата/сёстры.
С перечнем необходимых документов можно ознакомиться в налоговом органе, либо на официальном сайте ФНС.
3. Расходы на лечение и приобретение медикаментов.
Да, именно так, даже если вы оплачивали роды по контракту, вы можете вернуть часть затраченной денежной суммы.
120000 — максимальная сумма, обозначенная законодателем. Но, отметим, что по некоторым видам дорогостоящего лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.
Категория граждан строго регламентируется законом — это физические лица, оплатившие медицинские услуги на себя, супругу/супруге, родителям, детям и подопечным. Так же под этот вид налогового вычета подходит покупка назначенных врачом лекарств и страховые взносы по договору ДМС.
Обязательно условие, нужно предоставить в налоговый орган лицензию на осуществление медицинской деятельности. Полный перечень видов медицинской помощи, подлежащий налоговому вычету закреплён Постановлением Правительства РФ от 19.03.201 под номером 201.
4. Расходы на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.
Собственно то, за что вы можете получить налоговый вычет, перечислено в названии пункта. Добавим про страхование жизни — договор должен быть заключён на срок не менее пяти лет.
Максимальная сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет, аналогична налоговому вычету на собственное обучение — 120 000 руб.
5. Расходы на накопительную часть трудовой пенсии.
Здесь есть особенность, налоговый вычет будет предоставлен, если вы лично, а не работодатель, платили дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Максимальная сумма для исчисления — 120 000 руб.
Полные списки документов для подачи декларации на получение налогового вычета, лучше всего узнавать напрямую в территориальном налоговом органе или на официальном сайте nalog.ru.